PIT-37 - jak wypełnić i rozliczyć? Instrukcja

PIT-37 to deklaracja podatkowa, którą składasz, aby rozliczyć się z fiskusem z dochodów osiągniętych w danym roku podatkowym. Ten artykuł przeprowadzi Cię krok po kroku przez wszystkie aspekty PIT-37, tak abyś bez problemu poradził sobie z rozliczeniem. Szczegółowo opisujemy zeznanie podatkowe PIT-37 za 2024 rok, wyjaśniając, kto ma obowiązek je złożyć, jakie informacje należy w nim zawrzeć (dochody, koszty, ulgi), jak je wypełnić i złożyć (papierowo lub elektronicznie za pośrednictwem platformy podatki.gov.pl), oraz termin składania. Zawiera również informacje o różnych sposobach rozliczenia podatku (indywidualnie, wspólnie z małżonkiem, itp.) i o możliwości przekazania 1,5% podatku na organizacje pożytku publicznego.Poruszamy w nim również kwestie odliczeń od dochodu i podatku, obliczenia podatku należnego, nadpłaty oraz zwrotu nadpłaty.

Co to jest PIT-37 i kto musi go złożyć?

PIT-37 to zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu lub poniesionej straty za rok podatkowy. Złożenie tego zeznania jest obowiązkiem.

Kto składa PIT-37?

Zeznanie PIT-37 za 2024 rok składa osoba fizyczna, gdy w 2024 rokuuzyskała przychody na skali, np. z tytułu:

pracy na etacie
emerytury lub renty, w tym strukturalnej lub socjalnej
świadczenia przedemerytalnego, zasiłku przedemerytalnego
nauczycielskich świadczeń kompensacyjnych, rodzicielskich świadczeń uzupełniających
należności z umowy aktywizacyjnej, oraz źródła uzyskanych przychodów znajdują się w Polsce
przychody pochodzą od podmiotu (np. zakładu pracy, organu rentowego), który ma obowiązek wykazać je w imiennych formularzach: PIT-11, PIT-11A, PIT-40A, PIT-R lub IFT-1R, sporządzanych dla podatnika oraz dla urzędu skarbowego

Kiedy nie składasz PIT-37?

Jeśli uzyskałeś przychody wg skali podatkowej, ale nie spełniasz powyższych warunków, powinieneś złożyć PIT-36.

Jak złożyć PIT-37?

PIT-37 możesz złożyć na trzy sposoby:

Papierowo: Wypełniony formularz możesz złożyć bezpośrednio w urzędzie skarbowym, w centrum obsługi, lub wysłać pocztą. Pamiętaj, aby wypełnić jasne pola, używając czarnego lub niebieskiego długopisu.

Elektronicznie za pomocą programów: Korzystając z programów do rozliczenia PIT za 2024 rok (online)

Twój e-PIT: Możesz skorzystać z usługi Twój e-PIT, gdzie Twoje zeznanie jest automatycznie przygotowywane na podstawie danych od płatników (strona www.podatki.gov.pl)

Twój e-PIT – Automatycznie przygotowane zeznanie

Od 15 lutego 2025 roku Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) udostępni Twój e-PIT. Zeznanie będzie zawierało Twoje dane z PIT-11, PIT-11A, PIT-R i PIT-40A za 2024 rok, a także informacje o uldze na dzieci i przekazaniu 1,5% podatku (jeśli 1,5% podatu był odpisywany w poprzednim roku) Jeśli nie, wpisz koniecznie numer KRS: 0000 220 518 i przekaż 1,5% podatku na rzecz potrzebujących.

Co możesz zrobić z przygotowanym e-PITem na podatki.gov.pl?

Pozostawić do automatycznej akceptacji.
Zaakceptować bez zmian.
Zaakceptować po wprowadzeniu zmian (np. sposobu rozliczenia, ulg podatkowych).
Odrzucić.

Jeśli planujesz nie robić nic, wpisz chociaż nasz numer KRS Chrześcijańskiej Służby Charytatywnej (0000 220 518) w odpowiednią rubrykę. Ciebie to nic nie kosztuje, a dla naszych podopiecznych Twoje 1,5% podatku czyni ogromną różnicę. Z góry dziękujemy za Twoją dobroć.

Automatyczna akceptacja: Jeśli nie zaakceptujesz ani nie odrzucisz zeznania do 30 kwietnia 2025 roku, zostanie ono automatycznie zaakceptowane.

Termin składania PIT-37

Zeznanie PIT-37 za 2024 rok należy złożyć od 15 lutego do 30 kwietnia 2025 roku. Jeśli wyślesz zeznanie przed 15 lutego, zostanie ono uznane za złożone 15 lutego.

Identyfikator podatkowy

W zeznaniu musisz podać swój identyfikator podatkowy, czyli PESEL lub NIP.
PESEL użyj, jeśli nie prowadziłeś działalności gospodarczej, nie byłeś podatnikiem VAT ani płatnikiem składek.

Wybór Urzędu Skarbowego i cel złożenia

Wybierz urząd skarbowy właściwy dla Twojego miejsca zamieszkania w dniu składania zeznania. W poz. 7 wskaż, czy składasz zeznanie, czy korektę.

Sposób rozliczenia podatku

Zasadą jest rozliczenie indywidualne, ale możesz skorzystać z preferencji podatkowych.

Rozliczenie wspólnie z małżonkiem: Jeśli spełniasz warunki, możesz obliczyć podatek od połowy łącznych dochodów małżonków.

Warunki: Rezydencja podatkowa, pozostawanie w związku małżeńskim, wspólność majątkowa, niekorzystanie z wykluczających form opodatkowania, złożenie wniosku.

Rozliczenie jako wdowa/wdowiec: Podatek oblicza się od połowy dochodów Twoich i zmarłego małżonka.

Warunki: Pozostawanie w związku małżeńskim i wspólności majątkowej w 2024 roku, śmierć małżonka w 2024 lub przed złożeniem zeznania za 2024, rezydencja podatkowa, niekorzystanie z wykluczających form opodatkowania i złożenie wniosku.

Rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dzieci: Podatek oblicza się od połowy Twoich dochodów.

Warunki: Bycie rodzicem lub opiekunem prawnym, stan wolny lub separacja/pozbawienie praw rodzicielskich drugiego rodzica, rezydencja podatkowa, niekorzystanie z wykluczających form opodatkowania, złożenie wniosku.

Rozliczenie jako nierezydent: Możesz opodatkować przychody według skali podatkowej, a nie ryczałtowo, jeśli spełniasz warunki.

Warunki: Posiadanie rezydencji podatkowej innego państwa niż Polska, spełnienie warunków dotyczących osiągnięcia przychodów w Polsce, złożenie wniosku.

Dane identyfikacyjne i adres

W części C podaj swoje dane, a jeśli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem, także dane małżonka.

Ulgi podatkowe

Możesz skorzystać z ulg podatkowych, takich jak:

Ulga dla młodych: Dla osób poniżej 26 roku życia, z limitami do 85 528 zł rocznie.
Ulga na powrót: Dla osób, które zmieniły rezydencję podatkową na Polskę.
Ulga dla rodzin 4+: Dla rodziców wychowujących co najmniej czworo dzieci.
Ulga dla pracujących seniorów: Dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny i nie pobierają emerytury.

Suma ulg: Łączny limit ulg to 85 528 zł rocznie.

Dochody i strata ze źródeł przychodów (część E)

W tej części wykazujesz przychody podlegające opodatkowaniu na skali podatkowej.

Praca na etacie: Wykazujesz przychód, koszty uzyskania przychodu (kwotowe, udokumentowane, 50% lub faktyczne), dochód lub stratę, oraz zaliczkę pobraną przez płatnika.
Emerytury i renty: Wykazujesz przychód, dochód i zaliczkę pobraną przez płatnika.
Działalność wykonywana osobiście: Przychód z umów zleceń i innych umów, koszty uzyskania przychodu (kwotowe, 20% lub faktyczne), dochód lub stratę, i zaliczkę pobraną przez płatnika.
Prawa autorskie i inne prawa: Wykazujesz przychód, koszty (50% lub faktyczne), dochód lub stratę, i zaliczkę pobraną przez płatnika.
Inne źródła: Wykazujesz przychody z innych źródeł, koszty (jeśli przysługują), dochód lub stratę oraz zaliczki.

Odliczenia od dochodu (część F)

Możesz odliczyć składki na ubezpieczenia społeczne, krajowe i zagraniczne. Istnieją pewne ograniczenia i zasady, kiedy odliczenie nie przysługuje, np. składki od dochodów zwolnionych, odliczonych od przychodów na zasadach ryczałtowych.

Obliczenie podatku (część G)

Podstawa obliczenia podatku: Wyliczona zgodnie z objaśnieniami w formularzu.
Obliczony podatek: Według obowiązującej skali podatkowej.
Doliczenia do podatku: Jeśli korzystałeś z ulg mieszkaniowych i wystąpiły zdarzenia, które powodują konieczność doliczenia (np. zmiana przeznaczenia lokalu, zwrot odliczonych wydatków).

Odliczenia od podatku (część H)

Odliczenia z PIT/O i PIT/D: Informacje o tych odliczeniach znajdziesz w broszurach do tych załączników.

Obliczenie Zobowiązania Podatkowego (Część I)

Podatek należny: Kwota podatku PIT, którą jesteś zobowiązany zapłacić.
Podatek do zapłaty: Różnica między podatkiem należnym a zaliczkami pobranymi przez płatników.
Nadpłata podatku: Różnica między zaliczkami a podatkiem należnym.

Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci (część J)

Jeśli ulga na dzieci jest większa od podatku, możesz otrzymać dodatkowy zwrot.

Składki na ubezpieczenia: Uwzględniasz składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.
Różnica między odliczeniem a odliczoną kwotą: Wykazujesz różnicę między przysługującą a odliczoną ulgą.

*Polecamy sprawdzić swoje rozliczenie dodatkowo, w niezależnym programie online, gdyż osoby, które rozliczały się przez Twój e-pit zgłaszały nam , że system nie naliczył im całej należnej ulgi na dzieci. przy rozliczeniu w innym programie lub papierowo ulga ta wychodziła większa.

Dochody wykazane na podstawie art. 45 ust. 3c ustawy PIT (część K)

Podajesz dochody (przychody) z papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych.

Przekazanie 1,5% podatku na OPP (część L)

Masz możliwość przekazania 1,5% swojego podatku na wybraną organizację pożytku publicznego. To nic nie kosztuje, a może pomóc tym, którzy tego potrzebują.

Rozważ przekazanie swojego 1,5% podatku na rzecz Chrześcijańskiej Służby Charytatywnej. Organizacja ta, z numerem KRS 0000 220 518, wspiera osoby ubogie, chore i niepełnosprawne.
Numer KRS i kwota: Wpisz numer KRS organizacji 0000 220 518 i kwotę, którą chcesz przekazać, czyli 1,5% twojego podatku.
Cel szczegółowy: Możesz określić cel, na który mają być przeznaczone środki, ale nie jest to obowiązkowe

Informacje o załącznikach (część M)

Wymieniasz dołączone załączniki, takie jak PIT/D i PIT/O.

Informacje o rachunku do zwrotu nadpłaty (część N)

Możesz podać numer rachunku bankowego, na który ma zostać zwrócona nadpłata.

Karta Dużej Rodziny (część O)

Możesz zaznaczyć, czy posiadasz Kartę Dużej Rodziny.

Dane kontaktowe (część P)

Możesz podać numer telefonu lub adres e-mail.

Oświadczenie i podpis (część Q)

Podpisz zeznanie, potwierdzając prawdziwość danych.

Pamiętaj, aby dokładnie przeanalizować swoją sytuację podatkową i w razie wątpliwości skonsultować się z doradcą podatkowym lub infolinią Krajowej Informacji Skarbowej.

mamy nadzieję, że ten artykuł był dla ciebie pomocny. Zachęcamy do pobrania programu do rozliczenia Twojego zeznania podatkowego online.

Będziemy też wdzięczni za przekazanie 1,5% (KRS 0000 220 518)

Powodzenia w rozliczeniu PIT-37!

Zobacz też:

Ulga podatkowa na internet za 2024 rok